“小竹财税,让天下没有难懂的财税”。您好,我是财税老师,很高兴为您解答财税问题。 1.做账合同约定无须考虑,没有5%的商品税率。对方为小规模,只能按征收率开具。
2.供应商没有给您开具红字发票的时候,退款1849.28全额冲减成本或者作为收益都可以,可以不考虑进项税额问题(按常规理解,退款金额对应进项不能抵扣。但是考虑到金额大小和实务种种解释,对方不开红字,就不关注);供应商如果给您开具红字了,就按照红字发票的金额做账,红冲对应成本、进项税额。
3.建议:如果贵公司采购鲜花生产什么商品,一般采购入库时,计入原材料等,生产领用时,才计入生产成本。