小竹财税
外贸公司
房租专票
申请留抵退税
模具费专票

老师，我们是外贸公司，都是出口业务，偶尔有几笔是出口征税的商品，公司办公楼是租的，收到的房租专票抵扣勾选，形成留抵，可以申请留抵退税吗，还有请供应商做模具制产品，后续客户又不需要了那些产品，但供应商已产生了模具费，模具不出口的，收到供应商开的模具费专票可以抵扣吗（公司目前几乎都是出口业务）

房租专票勾选形成留抵，不可以申请留抵退税。模具的进项税额应按照下列公式计算不得抵扣的进项税额： 不得抵扣的进项税额＝当期无法划分的全部进项税额×（当期简易计税方法计税项目销售额+免征增值税项目销售额）÷当期全部销售额
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2024-10-31 14:51:10
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答疑详情
禾呈老师：模具的进项税额 应按照下列公式计算不得抵扣的进项税额： 不得抵扣的进项税额＝当期无法划分的全部进项税额×（当期简易计税方法计税项目销售额 免征增值税项目销售额）÷当期全部销售额
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