如何编制银行存款余额调节表？

银行存款余额调节表的编制，是以企业银行存款日记账余额和银行对账单余额为基础，各自分别加上对方已收款入账而己方尚未入账的数额，减去对方已付款入账而己方尚未入账的数额。其计算公式如下∶ 企业银行存款日记账余额＋银行已收企业未收款-银行已付企业未付款=银行对账 单存款余额＋企业已收银行未收款-企业已付银行未付款 需要注意的是，"银行存款余额调节表"只是为了核对账目，不能作为调整企业银行存款账面记录的记账依据。