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分享“全电”发票的受票方如发生销货退回，应何时做进项税额转出?
根据《国家税务总局辽宁省税务局关于开展全面数字化的电子发票受票试点工作的公告》（2022年第2号）第七条第二款的规定：受票方已将发票用于增值税申报抵扣的，应暂依《确认单》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得开票方开具的红字发票后，与《确认单》一并作为记账凭证。
《国家税务总局辽宁省税务局关于开展全面数字化的电子发票受票试点工作的公告》（国家税务总局辽宁省税务局公告2022年第2号）第七条
2023-01-06
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2025-07-10
关于服务贸易对外支付业务，它在税款扣缴这方面又有什么样的规定呢？
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2025-07-10
请问享受500万元以下固定资产一次性扣除政策，后续年度如何纳税调整?
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调整方法：第一年纳税调减，调减金额为固定资产的计税基础（即单位价值...
2025-07-10
请问享受500万元以下固定资产一次性扣除政策，需要留存哪些资料?
根据《国家税务总局关于设备 器具扣除有关企业所得税政策执行问题的公告》（国家税务总局公告2018年第46号）规定，企业按照《国家税务总局关于发布修订后的〈企业所...
2025-07-10
听说2024年度企业所得税年度纳税申报表有很大调整，请问享受免税减计收入及加计扣除如何填报?
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（一）填报位置。取消了《免税、减计收入...
2025-07-10
请问哪些研发费用不可以享受研发费用加计扣除企业所得税优惠政策？
根据《财政部 国家税务总局 科技部关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》（财税〔2015〕119号）规定，下列活动不适用税前加计扣除政策：
（一）企业产...
2025-07-10
我企业存在应当取得而未取得发票、其他外部凭证或者取得不合规发票、不合规其他外部凭证，但我企业相关支出真实且已实际发生，在当年度汇算清缴期结束前如何处理？
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2025-07-10
公司本年度产生营利，请问是否可以弥补以前年度亏损，弥补亏损的年限是多少？
（1）根据《企业所得税法》第十八条，企业纳税年度发生的亏损，准予向以后年度结转，用以后年度的所得弥补，但结转年限最长不得超过五年。
（2）《财政部 税务总...
2025-07-10
2024年度企业所得税年度纳税申报表都有哪些调整？
根据《国家税务总局关于优化企业所得税年度纳税申报表的公告》（国家税务总局公告2025年第1号）的相关规定，主要有如下调整：
一、取消《免税、减计收入及加计...
2025-07-10
退税机构应以何种方式退税？
根据《国家税务总局关于修改〈境外旅客购物离境退税管理办法（试行）〉的公告》（国家税务总局公告2025年第11号）的规定：
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2025-07-10
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在出口退（免）税备案之前发生的出口货物劳务，在办理出口退（免）税备案后，可以在规定的退（免）税申报期内按规定申报增值税退（免）税或免税，以及消费税退（免）税或免...
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2025-07-10
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2025-07-10
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