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分享我单位进行企业所得税汇算清缴时，填写《期间费用明细表》(A104000)研究费用后，无法代入《企业所得税年度纳税中报主表》(A100000)第6行研发费用，也无法自行填写怎么办?
《企业所得税年度纳税申报基础信息表》“107适用会计准则或会计制度“型为“110 企业会计准则-一般企业”的纳税人可以填报该栏次，如已填写财务报表，主表可直接从《利润表(企业会计准则一般企业)未执行新金融准则》“研发费用本期金额”或《利润表(企业会计准则一般企业)已执行新金融工具准则》“研发费用本期金额”栏次取数，会计准则或会计制度为其他类型的不可填写。
请先查看《企业所得税年度纳税申报基础信息表》“107适用会计准则或会计制度“型为“110 企业会计准则-一般企业”的纳税人可以填报该栏次，如已填写财务报表，主表可直接从《利润表(企业会计准则一般企业)未执行新金融准则》“研发费用本期金额”或《利润表(企业会计准则一般企业)已执行新金融工具准则》“研发费用本期金额”栏次取数，会计准则或会计制度为其他类型的不可填写。
（国家税务总局山东省税务局征管和科技发展处 2025-03-12 热点问答）
2025-06-12
2025-06-12
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