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我单位是小型微利企业，《研发用加计扣除优惠明细表》(A107012)自动勾选了，企业已无研发费用，如何取消勾选这张表?
检查下《企业所得税年度纳税申报基础信息表》(A000000)“224研发支出辅助账样式”选择情况，如勾选“2015版、2021版、自行设计”中的任何一种情况，是...
2025-06-12
我单位进行企业所得税汇算清缴时，填写《期间费用明细表》(A104000)研究费用后，无法代入《企业所得税年度纳税中报主表》(A100000)第6行研发费用，也无法自行填写怎么办?
请先查看《企业所得税年度纳税申报基础信息表》“107适用会计准则或会计制度“型为“110 企业会计准则-一般企业”的纳税人可以填报该栏次，如已填写财务报表，主表...
2025-06-12
开出跨区域涉税事项报告后，报验编号无法带出如何处理？
一、跨区域涉税事项报告编号无法带出可能原因有：
（一）系统问题
电子税务局出现故障或正在更新，会导致跨区域涉税事项管理编号无法正常显示或导出。
（二）操作...
2025-06-06
小规模纳税人季度销售额未超30万，开具了专票和普票，如何申报增值税？
2023年1月1日至2027年12月31日期间，对月销售额10万元以下(含本数、以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元)的增值税小规模纳税人，免征增...
2025-06-06
纳税人在办理个人所得税综合所得汇算清缴时异议申诉流程是什么？
根据《个人所得税综合所得汇算清缴管理办法》（国家税务总局令第57号）第十三条规定，纳税人对扣缴义务人申报的综合所得等信息有异议的，应当先行与扣缴义务人核实确认。...
2025-06-06
我公司出口软件需要在海关报关吗？
软件出口企业在软件出口合同正式生效后，应登录“软件出口合同登记管理中心”（WWW.SCRCENTRE.GOV.CN）对软件出口合同进行在线登记，并按属地原则，持...
2025-05-29
软件出口合同登记是否可以只提交正式生效的软件出口合同复印件？
不能。
关于印发《软件出口管理和统计方法》的通知（外经贸技发〔2001〕604号） 第五条 软件出口合同正式生效后，软件出口企业应在“软件出口合同登记管理中心...
2025-05-29
软件出口“海关通关方式”是如何管理的？
根据《软件出口管理和统计办法》（外经贸技发〔2001〕604号）第七条之规定，“海关通关方式”软件出口的管理：
（一）对有物质介质并采取通关方式出口的软件出口...
2025-05-29
软件出口“网上传输方式”是如何管理的？
根据《软件出口管理和统计办法》（外经贸技发〔2001〕604号）第八条之规定，“网上传输方式”软件出口的管理：
（一）通过网上传输的软件出口，软件出口企业收汇...
2025-05-29
软件出口统计包括什么？
根据《软件出口管理和统计方法》的通知（外经贸技发〔2001〕604号）第十条规定，软件出口统计包括：软件企业办理自营出口经营权统计、软件出口合同统计、海关通关方...
2025-05-29
地方水利基金的纳税义务人有哪些？
地方水利基金的纳税义务人主要为辖区内从事生产经营的企事业单位及个体经营者。
以安徽省为例
(一)从地方收取的政府性基金和行政事业性收费收入中提取3%。应...
2025-05-29
水利基金按年申报的，计税依据如何取数，是按年销售额填写吗？
水利基金的征收期限（即申报周期）因地区而异，主要分为按月申报和按季申报两种模式，但也有按年征收的。如下图小竹用户提问显示：根据《财政部 国家税务总局关于扩大有关...
2025-05-29
企业1月预缴申报上年四季度企业所得税时，研发费用加计扣除栏次显示前三季度金额，该栏次目前为灰色且无法修改，是什么原因？
根据《国家税务总局关于企业预缴申报享受研发费用加计扣除优惠政策有关事项的公告》（国家税务总局公告2022年第10号）定：一、企业10月份预缴申报第3季度（按季预...
2025-05-29
企业取得异常凭证，增值税进项转出在哪期申报表填写（当期转出还是追溯转出）？填写在哪个表中？
（1）企业取得异常凭证已经申报抵扣的，且按规定需要做进项税转出的，在收到税务事项通知书的当期（税款所属期）作转出，于次月（季）按期申报。比如2025年5月收到税...
2025-05-28
申报的股权转让收入明细偏低的情形有哪些？
符合下列情形之一，视为股权转让收入明显偏低:
（一）申报的股权转让收入低于股权对应的净资产份额的。其中，被投资企业拥有土地使用权、房屋、房地产企业未销售房产、...
2025-05-15
外贸企业出口货物出现退运，怎么办？
外贸企业出口货物之后，发生退运或者需要修改、撤销出口货物报关单时，需报送《出口货物已补税/未退税证明》。首先，登录电子税务局，选择【我要办税】，点击【证明开具】...
2025-05-12
A105000《纳税调整项目明细表》填写不征税收入时需要注意与哪张表的勾稽关系？
A105000《纳税调整项目明细表》第8行第4列“（七）不征税收入”的“调减金额”与A101010《一般企业收入明细表》第20行“政府补助利得”的金额存在勾稽关...
2025-05-08
A105000《纳税调整项目明细表》填写罚金、罚款和被没收财物的损失时需要注意与哪张表的勾稽关系？
A105000《纳税调整项目明细表》第19行“（七）罚金、罚款和被没收财务的损失”第1列“账载金额”与A102010《一般企业成本支出明细表》第23行“（七）罚...
2025-05-08
我公司是外省跨区经营企业，目前在安徽省这边的跨区域涉税事项都已经缴销，需要查询之前已经申报的报表和完税证明，如何操作？
跨区域涉税事项报告核销后，对应的主管税务机关会显示为“核销报验”状态，目前不论是旧版登录还是新版特定主体业务入口登录，都不能切换至核销报验的税务机关信息下，暂时...
2025-04-24
我单位是外省跨区经营企业，之前在安徽省这边的跨区域涉税事项都已经缴销，现在新开具了一张外经证，使用特定主体业务登录进入后提示“您的信息与《跨区域涉税事项报告表》经办人信息不符，身份校验未通过,请前往办税服务大厅办理相关业务”，如何处理？
该提示时由于在安徽省仅有“核销报验”状态的企业信息，目前不能直接通过电子税务局新版登录，需要先使用旧版登录做跨区域涉税事项报验，报验成功后进行增值税预缴申报、跨...
2025-04-24
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