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分享企业所得税季度预缴报表中“弥补以前年度亏损”数据是自动生成还是手动填写？
预缴申报表的第24行“弥补以前年度亏损”这一栏一般是自动带出来的，数据源自上一年企业所得税年度汇算清缴中弥补亏损数据
预缴申报表的第24行“弥补以前年度亏损”这一栏一般是自动带出来的，数据源自上一年企业所得税年度汇算清缴中弥补亏损数据；如果企业上一年年度汇算清缴没有完成，这个地方则无法带出数据的比如每年第一季度申报前未完成汇算清缴。
电子税务局纳税申报
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企业社保费申报及缴费明细查询在哪操作？
2025-10-10
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2025-10-10
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以下2种方式都行。1.电子税务局：登录电子税务局—地方特色—社保业务—单位社保费自主申报2.社保费管理客户端：（1）下载客户端：请前往国家税务总局安徽省税务局网...
2025-10-10
我公司与关联公司签订了一份3年的房屋租赁合同，请问，印花税可以每个季度按季度发生额缴纳印花税吗？
不可以，印花税按照合同金额缴纳，不能分期。
印花税可以按季、按年或者按次申报，申报时按租赁合同所列的金额来缴纳。...
2025-10-09
含代理费的运输合同如何缴纳印花税？
（1）运输业务的金额按照运输合同缴纳印花税； （2）代理服务部分由于不在印花税的征税范围内，如果代理费和运输费分别列示，就代理费部分不需要缴纳印花税。...
2025-10-09
有限合伙企业的合伙人之间转让投资份额，是否需要按照产权转移书据里面的股权转让书据缴纳印花税？
根据《中华人民共和国印花税法》所附《税目税率表》所示，产权转移书据包括土地使用权出让书据、土地使用权、房屋等建筑物和构筑物所有权转让书据（不包括土地承包经营权和...
2025-10-09
个人股东将持有的股权转让给A公司，请问个人股东需要缴纳印花税吗，A公司作为受让方是否有印花税扣缴义务？
个人股东和A公司都应该按照产权转移书据缴纳印花税。根据《中华人民共和国印花税法》第十三条的规定，纳税人为个人的，应当向应税凭证书立地或者纳税人居住地的主管税务机...
2025-10-09
“抵扣勾选”的发票误勾选为“出口退税”要怎么操作才能撤销勾选？
将“发票退税勾选”数据调整为“发票抵扣勾选”，可以根据发票是否已用于退税申报，分情形采取不同的操作。
一、若发票尚未用于退税申报，则根据发票已“退税勾选”...
2025-10-09
“出口退税”的海关进口缴款书误勾选为“抵扣勾选”，要怎么做才能撤销勾选？
1.若海关进口缴款书尚未用于抵扣申报，则根据海关进口缴款书已“抵扣勾选”尚未“统计确认”和海关进口缴款书已“抵扣勾选”且已“统计确认”两种情况分别操作：
...
2025-10-09
将发票误操作为“不抵扣勾选”，怎样操作才能撤销“不抵扣勾选”的发票？
可以通过税务数字账户中的不抵扣勾选模块进行撤销勾选操作。
路径：
1.登录电子税务局，点击【我要办税】-【税务数字账户】-【发票业务】-【发票勾选确认】...
2025-10-09
增值税申报完成后，发现有发票未勾选，还能再返回去勾选重新申报吗？应该怎么操作？
在增值税已申报未缴税款的情况下，可以先作废当前所属期的申报，然后在税务数字账户中进行回退税款所属期操作，就可以对当前所属期进项发票进行重新勾选确认。
路径...
2025-10-09
请问为供电公司提供线路、设备隐患修理得适用税率，应按照“建筑服务”还是“修理修配劳务”？如果适用不同税率是否应该分开计税？
一、根据《中华人民共和国增值税暂行条例》（2016年版）和《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）规定，在中华人...
2025-10-09
增值税中的“修理修配劳务”是什么意思？和“建筑服务”怎么区分？
一、定义：
1.根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》（财政部 国家税务总局令第50号）第二条规定，……条例第一条所称修理修配，是指受托对损伤和丧失功能...
2025-10-09
软件产品增值税即征即退政策中，对于企业发生无法准确划分的进项税额应如何处理？
根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号）第六条规定：“增值税一般纳税人在销售软件产品的同时销售其他货物或者应税劳务的，...
2025-10-09
小规模纳税人可以享受软件产品增值税即征即退政策吗？
根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号）等相关规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品（包括将进口软件产品进...
2025-10-09
企业对累积消费达到一定额度的顾客，给予额外抽奖机会，个人的获奖所得如何缴纳个人所得税？
根据《财政部国家税务总局关于企业促销展业赠送礼品有关个人所得税问题的通知》（财税〔2011〕50号）规定：“二、企业向个人赠送礼品，属于下列情形之一的，取得该项...
2025-10-09
小规模纳税人数电发票额度是一个月还是一个季度的？
数电发票开具金额总额度，是指一个自然月内，纳税人发票开具总金额(不含增值税)的上限额度。
小规模纳税人在每季季初到完成上个所属期(即上个季度)申报前开具金...
2025-10-09
数电发票额度人工调整审批的办理时限是多久？
人工调整数电发票额度的具体办理时限根据纳税人实际经营情况及申请调整的发票额度确定。依申请调整发票额度，对于即时办结的，税务机关在1个工作日内办结；对于非即时办结...
2025-10-09
开具信息技术服务数电发票，已经做了商品信息维护，但开票时商品名称选择“信息技术服务”时，系统提示：商品简称不合法，合法值为：信息系统服务，请检查。该如何处理？
信息技术服务是大类，发票开具时税收分类编码需向下钻取，请根据实际业务选择信息技术服务下一级更明细的编码。...
2025-10-09
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