请问研发费用加计扣除什么条件下能够享受呢,我司为制造业,有研发费用,不是高企,不是科技型中小企业
“小竹财税,让天下没有难懂的财税”。您好,我是财税老师,很高兴为您解答财税问题。 符合研发条件,自行申报即享受。 没有高企、科小 要求
2025-06-06
2021年的企业所得税小微企业是什么政策
“小竹财税,让天下没有难懂的财税”。您好,我是财税老师,很高兴为您解答财税问题。 https://www.xzcs2022.com/viponly/83.html
2025-06-05
您好,老师,请问报销住宿费时,除了发票还需要附上住宿人员的信息的文件,请问可以在发票上备注信息,来替换住宿人员文件吗?谢谢
“小竹财税,让天下没有难懂的财税”。您好,我是财税老师,很高兴为您解答财税问题。 可以
2025-06-04
老师你好,季度预缴的企业所得税费用利润总额60151.79*0.05=3007.59元,季度财报的企业所得税费用是218.96元,报表没看懂,是什么原因造成的差异啊,之前年度是亏损得
“小竹财税,让天下没有难懂的财税”。您好,我是财税老师,很高兴为您解答财税问题。 这个要看下你们所得费用明细账 财务报表源自账务处理 看明细账才能知道这个218.96是怎么来得
2025-05-15
我公司付关联公司利息,我们符合债资比,债资比:140%,入账 是财务费用-利息支出930万,收到的利息发票是普通发票,增值税普通发票,票面含税是 930 万,不含税是 877万,汇算清缴在填写关联关系利息支出的时候,这个利息是按不含税877的还是按含税930的?符合债资比,入账930万,可以税前扣除是吗?只是收到的是增值税普通发票
“小竹财税,让天下没有难懂的财税”。您好,我是财税老师,很高兴为您解答财税问题。 债资比只是一个标准。企业如果能够按照税法及其实施条例的有关规定提供相关资料,并证明相关交易活动符合独立交易原则的;或者该企业的实际税负不高于境内关联方的,其实际支付给境内关联方的利息支出,在计算应纳税所得额时准予扣除。
2025-05-15
正在报去年的所得税年报,碰到一个问题,去年累计折旧多提了874.83,现在数字填进去以后出现2个红色感叹号,提示累计折旧额不能大于资产原值,可后面纳税调整金额是对的,这个现象可以提交申报吗?
您好 账务处理有问题,调整后再申报
2025-04-10
视同销售收入与视同销售成本,再填报的时候。为什么视同销售收入100,成本80,那20也要填。这么一来,视同销售也不交税啊?
您好,你是在申报企业所得税吗 什么东西视同销售,是外购的还是自产的
2025-04-01
你好,老师。我想请问一下我们给供应商转的材料货款,但是现在公司已经不存在了,然后对方也没有开票,怎么处理呢?
“小竹财税,让天下没有难懂的财税”。您好,我是财税老师,很高兴为您解答财税问题。 国家税务总局公告2018年第28号第十四条规定, 企业在补开、换开发票、其他外部凭证过程中,因对方注销、撤销、依法被吊销营业执照、被税务机关认定为非正常户等特殊原因无法补开、换开发票、其他外部凭证的,可凭以下资料证实支出真实性后,其支出允许税前扣除:
(一)无法补开、换开发票、其他外部凭证原因的证明资料(包括工商注销、机构撤销、列入非正常经营户、破产公告等证明资料);
(二)相关业务活动的合同或者协议;
(三)采用非现金方式支付的付款凭证;
(四)货物运输的证明资料;
(五)货物入库、出库内部凭证;
(六)企业会计核算记录以及其他资料。
前款第一项至第三项为必备资料。
2025-03-28
老师您好,总公司 下面又两个分公司,如果两个分公司要选择独立核算,是增值税独立核算,企业所得税还是得汇总核算,汇总核算后符合企业所得税小微得能不能享受小微?
“小竹财税,让天下没有难懂的财税”。您好,我是财税老师,很高兴为您解答财税问题。 总分公司企业所得税选择汇总纳税。按照总分公司汇总报表判断小微企业。如果判断符合小微 的标准。则总分公司都是按小微企业的税收优惠来交税。
2025-03-19
老师,请问一下,租了个宿舍给员工住,房东是个人的,只给收据没有发票,假设2024年宿舍租金和水电合计4万元,2024年的福利费也只有这个4万元,那么申报汇算清缴时,4万元作为无票费用,填在”A105000纳税调整项目明细表“扣除类第(十七)其他那里,那么"A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表”的“职工福利费支出”账载金额和实际发生金额是不是都填0?
“小竹财税,让天下没有难懂的财税”。您好,我是财税老师,很高兴为您解答财税问题。 如果无票 已经在 扣除类第(十七)其他那里,填报调增了。那福利费就可以填0了。
2025-03-10
老师您好,之前企业一直有计提未发放工资,税审后才发放已经被调增的,等到24年一次补发的 这样我们汇算时候是直接调整这部分工资还是直接24年调整账务 冲掉之前计提的在24年补做计提好
“小竹财税,让天下没有难懂的财税”。您好,我是财税老师,很高兴为您解答财税问题。 这样我们汇算时候是直接调整这部分工资还是直接24年调整账务 冲掉之前计提的在24年补做计提好——这个事项,正规的处理方式 是更正申报以前的企业所得税申报表 把纳税调增的内容给调减
2025-03-05
老师,公司有在研发项目,会计账上“研发支出-资本化支出”有金额,但该项目还没有转为固定资产或者无形资产。申报2024年企业所得税汇算清缴时,是否不需要填写“研发费用加计扣除优惠明细表”?等研发项目转为固定资产或者无形资产时,当年的汇算清缴再填加计扣除表?附件图片里“研发支出辅助账样式”是否选“无”
“小竹财税,让天下没有难懂的财税”。您好,我是财税老师,很高兴为您解答财税问题。 您可以看下这个问题内容。
2025-02-27
节能节能设备,减免企业所得税的那个时点是什么时候,是一购入就能按发票上的金额填报所得税申报表吗?
“小竹财税,让天下没有难懂的财税”。您好,我是财税老师,很高兴为您解答财税问题。 你指的是哪个政策
2024-12-26
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