请问老师,有一个员工,虽然工资和社保都在我们公司,但是这个人实际上归另外一个公司管,我们只是帮忙代发工资交社保,该员工产生的成本(工资 社保)我们到时候要找另一个公司结算,那我在核算该员工成本的时候,是不是应该按照税前去算呢?不应该是扣掉个人社保部分和个税部分吧?
“小竹财税,让天下没有难懂的财税”。您好,我是财税老师,很高兴为您解答财税问题。 如果工资社保都是 代发代缴。这部分应作为其他应收款核算。
2025-04-10
老师,想问下直播公司,主播工资能做主营成本吗?
“小竹财税,让天下没有难懂的财税”。您好,我是财税老师,很高兴为您解答财税问题。 如果您这边觉得主播的工资是属于 带来收入的必要成本(增量成本),是可以作为主营业务成本进行账务处理的。
2025-04-10
我是贸易公司,24年采购了100万的货,25年2月他们要给我折让20万。我怎么记账,购入时候借:库存商品 贷:应付账款,卖出去的时候结转成本 借:主营业务成本 贷:库存商品。 现在折这个20万 我作以前年度损益调整,我怎么记账,走什么科目?
“小竹财税,让天下没有难懂的财税”。您好,我是财税老师,很高兴为您解答财税问题。 如果是只是普通折扣。折让的20在货物还没有销售的时候调整的 是库存商品的成本。不涉及损益
2025-04-10
公司的两个股东在我们公司发工资,但是个税和社保不在本公司交,怎么做账 啊
“小竹财税,让天下没有难懂的财税”。您好,我是财税老师,很高兴为您解答财税问题。 既然有发工资,就需要做全额个税申报,和社保交没交 没有直接关系。
账务处理同正常员工工资处理。
2025-03-24
公司给员工的一些出差补助或者餐补没有发票,怎么入账呢
“小竹财税,让天下没有难懂的财税”。您好,我是财税老师,很高兴为您解答财税问题。 业务只要是真实发生的,是可以入账的。 没有发票只是可能会影响到所得税前扣除的问题。
2025-03-15
不好意思 刚刚在忙 忘记回复您,谢谢老师 您解答的我清楚了,我现在还有问题就是他们不是合伙企业吗正常时公司账面有利润,自然合伙人就得按照账上利润进项经营所得交税,法人合法人就按照账上的利润去交企业所得税,那交完税后 合伙人要再提取利润就不用再交税了是吗,涉及到这个业务的分录是怎么样?
“小竹财税,让天下没有难懂的财税”。您好,我是财税老师,很高兴为您解答财税问题。 那交完税后 合伙人要再提取利润就不用再交税了是吗——不用交了 否则就重复交税了
2025-03-03
请问下,从供应商购买一批鲜花,合同约定,含税价是10万,税率是5%,即借:生产成本95238.10,借:应交税费-应交增值税进项税4761.90,贷:银行存款100000。但是对方开票却开成3%的税率,当成做账为借:生产成本97087.38,借:应交税费-应交增值税进项税2912.62,贷:银行存款100000,领导让供应商退钱1849.28元,并全部冲成本,即做账,借:银行存款,贷:生产成本1849.28,我想问下,不用考虑进项税吗?难道不是应该让对方开红字发票冲红,做账,借:应交税费-应交增值税进项税
“小竹财税,让天下没有难懂的财税”。您好,我是财税老师,很高兴为您解答财税问题。 1.做账合同约定无须考虑,没有5%的商品税率。对方为小规模,只能按征收率开具。
2.供应商没有给您开具红字发票的时候,退款1849.28全额冲减成本或者作为收益都可以,可以不考虑进项税额问题(按常规理解,退款金额对应进项不能抵扣。但是考虑到金额大小和实务种种解释,对方不开红字,就不关注);供应商如果给您开具红字了,就按照红字发票的金额做账,红冲对应成本、进项税额。
3.建议:如果贵公司采购鲜花生产什么商品,一般采购入库时,计入原材料等,生产领用时,才计入生产成本。
2025-02-22
老师,想请问一下,一般水电费都是次月才出账单,所以我之前都没有当月计提,而是次月出账单并付款时直接做账。比如11月的水电费,在12月所属期做账。现在因为是过年,付款也延后了,12月份的水电费,公司1月份没有付款,在2月付款了,那这个12月份的水电费我在做1月份账务时,需要怎么处理吗?还是说直接2月份再做账就可以?哪种处理方式比较规范?
“小竹财税,让天下没有难懂的财税”。您好,我是财税老师,很高兴为您解答财税问题。 会计核算是权责发生制。当期的费用要记账在当期。
您这个水电费当月才能知道上月的实际费用,记录在成本可以可靠计量的期间就可以。
就比如12月水电费记入1月,没有什么大问题。
2025-02-19
老师您好,公司是一家物流园批发市场管理方,工程项目支出的成本入长摊,接手前同事是按应付账款暂估入了一笔长摊,需按6年分摊,预付款也没有收到发票,这个项目也还未完工,如果分摊成本虚高,负债也高,针对这笔业务该如何处理,日常的工程款是按收到的发票入账长摊,在进行分摊,还是应该工程总额计入长摊
“小竹财税,让天下没有难懂的财税”。您好,我是财税老师,很高兴为您解答财税问题。 你们执行什么准则呢?
2025-02-18
单位给员工买的 雇主责任险,员工出意外没了,保险公司把这笔钱赔给了单位,然后我们把钱给了员工,这个业务要怎么处理?可以税前列支吗
“小竹财税,让天下没有难懂的财税”。您好,我是财税老师,很高兴为您解答财税问题。 这笔钱本身就是赔付员工的。 工作作为代收代付款即可。
2025-02-14
因为业务需要,我们要给另一个公司的员工发工资。这个公司的意思是他们自己发完工资,然后我们公司把工资额给他们打公户上,那这个账怎么做啊
“小竹财税,让天下没有难懂的财税”。您好,我是财税老师,很高兴为您解答财税问题。 如果员工工资由你们公司承担。
工资表是要正常做和申报的。
最后支付给对方公司的时候,冲减应付职工薪酬。
2025-02-06
老师。我这有个水务公司(一般纳税人),但是不是自来水厂的那种,没有相关水处理设备,我们是从一家水务公司购买生活用水和工业用水,再向下游销售水,收取水费和代收污水处理费,然后我们前面按照简易计税申报错了,也交税了,现在税局认定我们不符合简易计税,1月份让我们重新更正报表申报,红冲24年开具的所有关于水费的发票,我红冲发票是做在25年1月还是在24年12月份做相关会计分录?
“小竹财税,让天下没有难懂的财税”。您好,我是财税老师,很高兴为您解答财税问题。 1月份开具的红字,如果需要做账。那就做在25年1月份。
2025-01-25
老师 企业老板过账业务如何处理比较好 之前我不知道我们老板走私户过账 账上确认了收入 现在如何处理比较好
“小竹财税,让天下没有难懂的财税”。您好,我是财税老师,很高兴为您解答财税问题。 您的问题已收到,为了更好的为您解答,您可以将业务描述的更具体一些吗?
2025-01-21
老师,公司的网络服务费,原做的分录是借管理费用-办公费,贷银行存款。现确定无法取得发票,这笔分录应该怎么修改?需要改到营业外支出里面去吗?
“小竹财税,让天下没有难懂的财税”。您好,我是财税老师,很高兴为您解答财税问题。 账务处理本身没有错
2025-01-16
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