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个人所得税综合所得年度汇算申报时提示“没有填写配偶信息”，应如何处理？
纳税人可通过个人所得税APP进入【我的】--【家庭成员】--【添加】--填写详细信息，或登录自然人电子税务局网页端，在【完善个人信息】-【家庭成员信息】里添加相...
2025-06-12
收到短信提醒或在个人所得税APP中看到通知：“您2025年1月份在xxx重复享受每月5000元减除费用，不符合税法规定，请尽快核实并指定一位扣缴义务人扣除，联系其他扣缴义务人在扣缴工资薪金时不再扣除”应该如何操作？
根据个人所得税法规定，居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额，适用百分之...
2025-06-12
自然人通过自然人电子税务局WEB端自行申报股权转让个人所得税，税务机关审核时限是如何规定的？
通过自然人电子税务局WEB端自行申报股权转让个人所得税，股权转让资料受理、审核环节，一般需要5个工作日。...
2025-06-12
填报专项附加扣除时，家庭成员证件类型可以选择“其他”吗？
目前个人所得税app对添加家庭成员证件类型提供了居民身份证、外国护照、港澳居民往来内地通行证，台湾居民往来大陆通行证、中国护照、外国人永久居留身份证（外国人永久...
2025-06-12
自然人代开劳务发票的收入需要并入综合所得年度汇算计税吗？
一、根据《个人所得税综合所得汇算清缴管理办法》(国家税务总局令第57号)第二条规定，纳税人取得综合所得，按纳税年度合并计算个人所得税，并依法办理汇算清缴。第三条...
2025-06-12
办理综合所得税汇算清缴退税，税务机关审核不通过，提示“年度汇算时申报的劳务报酬总收入少于代开发票总金额”，该如何处理？
可在个税APP首页下方“办&查”——发票管理栏次下“我的票夹”——在“我销售的”中右侧筛选条件，开票日期选择申报所属期年度，查询您的代开发票，并核对代开...
2025-06-12
如果在年度汇算期间作废或调整了部分专项附加扣除信息，导致最新的专项附加扣除可使用扣除额小于综合所得预扣预缴已享受扣除额，是否还可以享受汇算需补税金额不超过400元的无需办理汇算优惠？
《财政部 税务总局关于延续实施个人所得税综合所得汇算清缴有关政策的公告》（2023年第32号）专门明确对部分需补税的中低收入纳税人免除年度汇算义务。但纳税人取得...
2025-06-12
单位给出差人员发放的交通费、餐费补贴和每月通讯费补贴，是否并入当月工资、薪金计征个人所得税？
按照现行个人所得税法和有关政策规定，单位根据国家有关标准，凭出差人员实际发生的交通费、餐费发票作为公司费用予以报销，可以不作为个人所得征收个人所得税。但对于单位...
2025-06-12
纳税人如何办理个人所得税综合所得汇算清缴延期申报？
根据《个人所得税综合所得汇算清缴管理办法》（国家税务总局令第57号）第二十一条规定，纳税人不能按期办理汇算清缴需要延期的，应当在汇算清缴期结束前向税务机关提出延...
2025-06-06
纳税人填报专项附加扣除时，家庭成员证件类型可以选择“其他”吗？
目前个人所得税APP对添加家庭成员证件类型提供了居民身份证、外国护照、港澳居民往来内地通行证、台湾居民往来大陆通行证、中国护照、外国人永久居留身份证（外国人永久...
2025-06-06
含境外所得的纳税人是否可以在APP端自行申报个人所得税年度申报？
自2025年3月1日起，已在APP端提供含境外所得的综合所得年度汇算申报功能，但由于申报表单关系较复杂，建议通过WEB端或前往办税大厅进行申报。...
2025-06-06
个税APP上提示住房贷款利息专项附加扣除贷款合同编号不一致，如何解决？
根据现行个税政策，住房贷款利息的专项附加扣除仅允许首次且独立的一套住房能够享受。个人所得税APP增加了系统校验功能，自2019年至今，若某一年度与其他年度的贷款...
2025-06-06
个体户个税年度汇算中投资者减除费用这一栏如何填写？
取得经营所得的个人，没有综合所得的，计算其每一纳税年度的应纳税所得额时，应当减除费用6万元、专项扣除、专项附加扣除以及依法确定的其他扣除。
同时取得综合所...
2025-06-06
自然人电子税务局上员工专项附加扣除信息无法带出，如何处理？
自然人电子税务局上员工专项附加扣除信息无法带出，可能是员工未采集专项附加扣除信息。
若个人自行办理专项附加扣除的，可以登录个人所得税APP依次点击【办&a...
2025-06-06
个税申报错误，如何在自然人电子税务局上修改？
个税申报后发现申报数据有误，纳税人可以通过个人所得税App、自然人电子税务局网页端(https://etax.chinatax.gov.cn)查看申报情况，对已...
2025-06-06
单位为个人购买的商业健康保险是否可以在计算个人所得税时扣除？
根据《财政部国家税务总局保监会关于将商业健康保险个人所得税试点政策推广到全国范围实施的通知》(财税〔2017〕39号)规定：“四、关于税收征管
(一)单位...
2025-06-06
我家孩子去年从初中升入高中了，专项附加扣除需要修改吗？
当子女受教育阶段发生变化时，需要新增一条子女教育专项附加扣除信息，切勿修改或删除以前阶段信息。子女受教育阶段发生变化是指：子女由幼儿园升入小学、初中升入高中、高...
2025-05-29
全年一次性奖金单独计税是否可以扣除专项附加扣除？
不可以。居民个人取得全年一次性奖金，符合《国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》（国税发〔2005〕9号）规定的，不并入...
2025-05-29
个税申报时，住房贷款的专项附加扣除是不是一定要填写？
可以不填写，主要看收入的高低。
1.如果月收入低于5000元，可以不填报专项附加扣除。根据最新的个税政策，如果每月工资收入（扣除三险一金后）未达到法定的减除...
2025-05-22
公司账上有未分配利润，新法人股东增资时原个人股东需要缴纳个人所得税吗？
1、对于以大于或等于公司每股净资产公允价值的价格增资行为，不属于股权转让行为，不征个人所得税。
2、对于以低于每股净资产公允价值的价格增资行为，原股东实际占有...
2025-05-15
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